Получили переводы на сумму больше 2,4 млн рублей в год? В будущем этим может заинтересоваться налоговая. О том, что именно эта сумма будет «отправной точкой» для контроля, пишут СМИ со ссылкой на ФНС. Она соответствует максимальному доходу для самозанятого и предельному размеру дохода для физлица при нижней ставке НДФЛ в 13%.

С 2027 года планируется расширение информационного обмена между налоговой службой и Центробанком. Инициатива направлена на борьбу с «серой» зоной. Минфин уверяет, что контроль не коснется переводов от близких родственников. Речь лишь о поступлениях, связанных с предпринимательской деятельностью, — о доходах репетиторов, частных мастеров вроде парикмахеров и риелторов, тех, кто нелегально сдает квартиры и получает деньги на карту.

Среди критериев, на которые будут обращать внимание налоговики, — системность и ритмичность поступлений, а также круг контрагентов. Вопрос — как быть в ситуациях, когда человек дает в долг друзьям или перечисляет деньги партнеру, с которым не состоит в официальных отношениях. Комментирует партнер адвокатского бюро Forward Legal Григорий Нистратов:

— Например, пришли деньги на счет от какого-то лица. Налоговый орган не видит родственной связи, он напишет этому лицу: поясните, пожалуйста, что это за перевод. Если этот перевод не связан с предпринимательской деятельностью, у получателя этого перевода не должно быть проблем сказать, скидывали с классом на приобретение подарков, я заплатил, мне все перечислили, возместили деньги. Поэтому это не означает, что автоматически такие поступления станут налогооблагаемыми.

— Вопрос в механизме подтверждения.

— Если это объяснение не подходит налоговому органу, если сомневается в его достоверности, он может открыть мероприятие налогового контроля, и уже тогда нужно будет предоставлять доказательства. Если женщина получает подарки подобного рода на туфли от 50 мужчин в течение календарного месяца, наверное, у налоговых органов могут возникнуть сомнения относительно того, что она со всеми состоит в гражданском браке.

— А если, например, речь идет о регулярных займах, возврате долгов? Как правило, это люди, которые хорошо знакомы.

— Если люди отправляют друг другу займы и возвращают займы, то в назначении платежа нужно отражать то самое действие. Если в рамках автоматического контроля налоговый орган получит доступ к выпискам по банковским счетам, он увидит назначение платежа, у него может и не возникнуть вопросов.

— С вашей точки зрения, насколько это потенциально эффективная мера? Действительно ли она может помочь снизить всевозможные «серые» схемы?

— Все будет зависеть от того, насколько качественно налоговый орган сможет настроить алгоритмы этого поиска. В моем представлении есть большая опасность того, что при неверной настройке алгоритмов таких вопросов налогоплательщикам будет очень много, и сотрудники налоговых органов не смогут их адекватным образом обрабатывать. Искусственный интеллект, скорее, будет выполнять роль фильтра, который позволит выявлять тех налогоплательщиков, доходы которых поддерживают эти маркеры риска. Но мы точно знаем, что подобного рода алгоритмы дают часто сбой. Когда банки настраивали в рамках 115 ФЗ о противодействии отмывания и легализации, да, денежные средства настраивали эти алгоритмы, то часто были сбои, и абсолютно нормальные платежа оказывались заблокированными. Я не исключаю, что подобные ошибки будут случаться в алгоритмах, которые налоговый орган будет использовать. Мы, конечно, стремимся к миру, в котором все безналичные платежи будут подпадать под тотальный контроль. Это наше будущее. Мы от этого никогда не уйдем.

Эксперты предупреждают: усиление контроля, скорее всего, стимулирует переход на оплату наличными.