В Федеральной налоговой службе рассказали, что тестируют специальную скоринговую модель, которая вычисляет тех, кто массово аннулирует чеки, пишут «Ведомости». Что это на практике означает для самозанятых?

«Массово аннулируешь чеки — привлечешь внимание», — дали понять в налоговой. Допустим, самозанятый получил за работу деньги, сформировал чек, а потом нажал кнопку «Аннулировать». И не только не заплатит с этих денег налог, но и не учтет сумму в общей выручке, чтобы удержаться в лимите 2 млн 400 тысяч и не потерять право на спецрежим. Как убедилась Бизнес ФМ, в соцсетях можно найти жалобы самозанятых на то, что так делают даже не они сами, а их просят так делать юрлица, с которыми они сотрудничают. И за этим сейчас усилила контроль налоговая.

Специальная скоринговая модель ищет, кто неправомерно удаляет чеки. За девять месяцев к ответственности привлекли около трех тысяч человек, а сумма санкций составила около 300 млн рублей. Штраф за первое нарушение — 20% от суммы операции, за повторное — уже 100%.

Бывают, правда, случаи, когда чек нужно аннулировать по вполне легальному основанию. С этим сталкивался Роман, самозанятый из Екатеринбурга, он занимается конструкторской работой и 3D-печатью. Но, понимая, как налоговики расценят аннуляцию, он всегда пишет в поддержку приложения «Мой налог», почему это делает:

«Я сталкивался с отменой чеков. В каких случаях это происходило? Иногда чек по операции дублируется. То есть я вижу приход по банку и делаю чек самостоятельно, и бывает, что чек еще и автоматически каким-то образом формируется. Я так и не понял, почему он формируется автоматически и почему он не формируется автоматически при каких-то других операциях. По привычке формирую чек самостоятельно. В таких случаях у меня получается два чека на одну и ту же сумму. Конечно, я один из них аннулирую, но я думаю, это не тот случай, которым ФНС заинтересуется. Это как раз-таки исключение. И вот эта функция аннулирования чека для этого и нужна, когда у нас происходит двойное налогообложение».

Вопрос: не может ли быть ложных срабатываний системы? Рассуждает руководитель Объединения самозанятых России Иван Литвинов:

Иван Литвинов руководитель Объединения самозанятых России «Сама отмена чека не является нарушением. Нужно смотреть, что произошло с оплатой, почему чек был аннулирован. Повторяющиеся отмены могут быть сигналом риска, безусловно, но доказательством нарушения, помимо частоты отмен, стоит учитывать их причины, а также суммы, интервалы, инициаторов операции и факт возврата денег. Риск ложных срабатываний есть всегда, и от этого, к сожалению, не уйти, особенно если алгоритм оценивает только формальные признаки, поэтому важна возможность для самозанятого объяснить ситуацию и подтвердить обстоятельства операции».

Самозанятый Андрей из Санкт-Петербурга, занимающийся производством мебели, с отменой чеков не сталкивался. Объемы у него небольшие, все «вбелую», и повышенного внимания со стороны ФНС он пока не замечает. А вот наблюдение Андрея, которое касается наличных:

«Если пару лет назад были только онлайн-переводы, все старались не связываться лишний раз с бумажными деньгами наличными, потому что их нужно куда-то везти, кому-то отдавать, передавать, то сейчас, наоборот, я заметил, за пару лет увеличивается процент покупателей, которые хотели бы расплатиться наличными».

Но некоторые самозанятые воспринимают новую скоринговую модель налоговой как усиление надзора — и это на фоне туманного будущего самого экспериментального режима.