Национальный совет финансового рынка (НСФР) направил в Госдуму письмо с предложениями банкиров по доработке законопроекта, касающегося в том числе налогообложения доходов граждан по вкладам.

Согласно законопроекту, сами банки обязаны ежемесячно исчислять и удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с процентов по вкладам физлиц — причем делать это уже с 1 января 2027 года. Шкала такого налогообложения становится прогрессивной — при превышении уровня процентного дохода по вкладам в 2,4 млн рублей ставка налога увеличивается с 13% до 15%.

«По мнению финансовых организаций, введение вышеуказанной обязанности в столь краткий срок представляется крайне затруднительным в связи с необходимостью масштабных доработок программного обеспечения кредитных организаций, а также его интеграции с системой консолидированного учета НДФЛ», — объяснил появление письма глава НСФР Андрей Емелин.

Кроме того, банкиры недовольны тем, что подавляющее большинство вкладов состоятельных россиян сосредоточено в нескольких крупных банках, а тратить большие деньги на доработку программного обеспечения придется всем.

Национальный совет финансового рынка предлагает на 2027 год установить переходный период, в течение которого банкам оставят право применять «плоскую» ставку 13%, а уже с 1 января 2028 года начать применять прогрессивную шкалу.

До сих пор налог на вклады исчисляет и администрирует Федеральная налоговая служба, а не банки. Причем его взимают не каждый месяц, а по итогам прошедшего года в следующем.

Необлагаемый лимит дохода по вкладам рассчитывается как сумма вклада в 1 млн рублей, умноженная на максимальную величину ключевой ставки Банка России из всех, которые действовали на первое число каждого месяца в течение календарного года. Поэтому, поскольку в 2026 году максимальная ключевая ставка составляла 16%, необлагаемый лимит выплат по вкладам составляет 160 тысяч рублей.

Вот тут кроется еще одна, возможно, более важная причина желания банков отложить законопроект по налогам на вклады. С учетом того, что цикл снижения кредитной ставки в России если не закончился, то сильно замедлился, а спрос населения на наличные деньги растет, банки столкнулись с двойной проблемой вокруг самого популярного у россиян банковского продукта. С одной стороны, люди начали забирать деньги со вкладов на повседневное потребление, с другой — ставки все еще высоки, и новая обязанность банков администрировать повышенный налог на депозиты сделает их обслуживание для кредитных организаций гораздо более дорогим удовольствием.

Глава Банка России Эльвира Набиуллина (правда, ее последний по закону срок на этом посту заканчивается в июне 2027 года, и не позднее марта должна быть внесена новая кандидатура, если российские власти не придумают, как обойти это ограничение и не менять главного банкира) открытым текстом заявляет, что Центробанку нельзя торопиться снижать ключевую ставку. И называет три причины: рост инфляции из-за атак на российские НПЗ и другие предприятия; высокие инфляционные ожидания населения; а также более высокий дефицит бюджета, чем изначально предполагалось. К тому же ЦБ вновь видит признаки перегрев экономики — спрос может превышать возможности производства (россияне видят это во второй половине 2026 года на примере ситуации с бензином).

Это означает, что банки закладываются на сохранение достаточно высокой ключевой ставки в течение 2027 года. Ставки по вкладам в таком случае сильно снизить тоже не получится. Вот банкиры и хотят хотя бы немного сократить издержки на обслуживание депозитов.

Кроме того, нельзя не учитывать и новые технологические угрозы. В мире разработчиков алгоритмов машинного обучения есть широкий консенсус относительно того, что модели не просто могут самообучаться без участия человека, но и высоки риски их несанкционированных атак на критическую инфраструктуру.

Один из «крестных отцов» искусственного интеллекта, нобелевский лауреат Джеффри Хинтон на днях предупредил о риске крупного технологического кризиса уже в конце 2026-го или в следующем году. Ученый сравнил возможный инцидент с Чернобылем. Он пояснил, что имеет в виду не ядерную катастрофу, а, например, крупную атаку на систему электроснабжения или инцидент, который парализует финансовую систему на несколько дней. Ученый призвал усилить контроль над разработкой нейросетей. «Либо в конце этого года, либо в следующем мы увидим Чернобыль, и этого может быть достаточно, чтобы заставить людей по-настоящему обратить на это внимание», — заявил Хинтон.

И не факт, что такие угрозы не затронут Россию, которая пока в сфере внедрения ИИ отстает от США и Китая. Уже есть и российские примеры. Три часа понадобилось ИИ-агентам, чтобы взломать внешний сервис неназванной российской компании и украсть из критически важных внутренних систем конфиденциальные данные. Об этом сообщила расследовавшая атаку Positive Technologies, специализирующаяся на кибербезопасности. Одно дело видеть такие сюжеты в захватывающих кинофильмах и совсем другое — в реальной жизни.

Банкиры опасаются технологической неготовности банковской системы к начислению новых налогов на вклады, оттока денег населения из банковской системы, если сохраняется или усугубятся нынешние экономические условия и не уменьшится спрос на наличные, а также киберугроз.

Хотя в проекте бюджета-2027 заложено 1,02 трлн рублей поступлений от налога на проценты по вкладам против 632 млрд в 2026-м, уже на 2028-й и 2029-й эти поступления запланированы в районе 305-307 млрд рублей То есть даже вдвое меньше, чем в 2026-м. В крайнем случае казна получит чуть меньше 400 млрд дополнительных рублей от налога на вклады не в 2027-м, а в 2028 году. Эта сумма не сильно уменьшится, поскольку в самом начале будущего года ключевая ставка точно будет не сильно отличаться от нынешних 14%, что ненамного меньше максимальных в 2026 году 16%. А в расчет не облагаемого налогом лимита, как мы помним, берется максимальная ключевая ставка внутри года.

В такой ситуации отложить на год введение прогрессивной шкалы налогообложения вкладов может оказаться вполне разумным решением.