Налоговой службе могут дать право отслеживать переводы средств между физлицами. Минфин подготовил законопроект, который предусматривает расширение обмена данными между ФНС и ЦБ. Документ внесен в правительство. По данным РБК, он согласован правкомиссией по законопроектной деятельности.

Банк России будет направлять в ФНС информацию о подозрительных переводах физлиц, налоговая в этом случае сможет получить данные о счетах и операциях таких граждан в других финансовых организациях без открытия проверки. Отмечается, что инициатива призвана устранить пробелы в налоговом контроле. Переводы между физлицами зачастую не облагаются налогом, поскольку формально могут рассматриваться как безвозмездные поступления.

В пояснительной записке отмечается, что платежи по фактическим сделкам, например за услуги или аренду, нередко маскируются под такие «подарки». Это создает «серую зону», в которой доходы не декларируются и не облагаются НДФЛ. Обеспокоенность вызывает вопрос о критериях, по которым будут отделять ситуации, связанные с получением оплаты за товары и услуги, от переводов родственников или друзей. Ну и ожидаемым следствием может стать уход в наличные, тем более, что этому способствует отсутствие мобильного интернета. Какими могут быть критерии, если новый законопроект будет принят? Рассуждает партнер юридической фирмы «Косенков и Суворов» Александр Ерасов:

Александр Ерасов партнер юридической фирмы «Косенков и Суворов» «За какими платежами прежде всего я бы ожидал контроль — за систематическими крупными платежами, за систематическими небольшими платежами, которые могут свидетельствовать о сдаче имущества в аренду, об оказании услуг в сфере c2c, то есть физики физикам, за продажами товаров и подобные операции. При этом вопросы могут задавать как людям, которые получали такие доходы, так и тем, кто им переводил. Могут спросить и на другой стороне, а за что вы платили или за что вы регулярно платите? Налоговому контролю подлежат три года, предшествующие году проведения проверки, если речь идет о выездных налоговых проверках. Поэтому за последние несколько лет налоговые органы вполне могут интересоваться. Я думаю, что, учитывая текущий уровень цифровизации налоговых органов и колоссальную динамику развития такой цифровизации, для первичного отбора будут использоваться цифровые алгоритмы, а дальше по наиболее интересным ситуациям, по наиболее крупным суммам уже будут точечно включаться проверяющие и доказывать на последние несколько лет для того, чтобы проверить и начислять налоги. Я думаю, что будут идти от больших сумм к меньшим суммам, потому что охватить налоговым контролем всех физических лиц пока нет технической возможности, но вопросов явно станет больше. Такие нововведения, я думаю, что очень сильно будут способствовать увеличению дисциплины самих людей, понимая, что есть контроль, многие станут платить налоги, становиться самозанятыми и индивидуальными предпринимателями. Понятно, что, наверное, будут и те, кто из безналичной формы расчета будут переходить на наличные».

Сейчас запросить данные у банков о счетах физлиц налоговая может, но делает это в исключительных случаях, отмечает юрист.

Ключевое нововведение — создание системы регулярного обмена данными между ФНС и Банком России. Налоговая будет передавать Центробанку сведения, полученные от банков, включая информацию об открытии и закрытии счетов физлиц. По словам экспертов, алгоритмы ЦБ будут сопоставлять данные налоговой с потоками операций человека. И смогут более точно выявлять аномалии, в том числе сокрытие доходов. Вопрос в том, не подпадут ли под алгоритмы те, кто бизнесом и не занимается. Рассуждает основатель компании Biznesinalogi Евгения Мемрук:

Евгения Мемрук основатель компании Biznesinalogi «Год назад Счетная палата говорила о том, что нужно бы налоговой получить доступ к счетам физических лиц самозанятых, потому что там тоже может быть не все прозрачно. С одной стороны, когда мы говорим про теневое предпринимательство, мы говорим про людей, которые вообще не оформлены, но ведь самозанятые, которые оформлены надлежащим порядком, тоже могут декларировать не все доходы. Интересно будет посмотреть, как будут развиваться события, будут ли проверять только обычных физических лиц или будут проверять физических лиц самозанятых тоже, в том числе их карты, потому что если самозанятых будут проверять, то это приведет к штрафам. А они у самозанятых достаточно большие, если, условно говоря, самозанятые, а такие точно есть, декларируют не все доходы, а только пробивают какую-то часть чеков, то за остальные непробитые чеки налоговая может их оштрафовать вплоть до 100% от суммы расчета. Не выдал чек на 5 тысяч рублей, штраф будет 5 тысяч рублей. И вот здесь интересно, будет ли это банк как-то мониторить, отслеживать, сопоставлять и передавать эти данные в налоговую».

Власти хотят усилить идентификацию и расширить контроль за безналичными доходами, пишет РИА Новости. Речь может идти о доходах, например, репетиторов, частных мастеров вроде парикмахеров, сантехников, риелторов, а также тех, кто нелегально сдает квартиры и получает деньги на карту.