Обновлено в 18:57

Более 1 трлн рублей отдадут вкладчики бюджету — с процентов по депозитам. Именно столько государство рассчитывает получить в следующем году. Банки, согласно законопроекту правительства, будут сами удерживать НДФЛ с процентов по вкладам.А ФНС к концу года пересчитает все поступления налогоплательщика и начислит налог на оставшиеся доходы по прогрессивной шкале НДФЛ. Как будет работать новая налоговая схема?

Сейчас банки выплачивают проценты своим вкладчикам полностью, без удержаний. До 1 февраля следующего года они передавали данные в налоговую, та рассчитывала сумму налога по всем вкладам и выписывала уведомление к концу года. Что изменится? Банки как налоговые агенты будут удерживать налог сразу и выплачивать вкладчику оставшуюся сумму. А налоговая затем пересчитает уже поступившие налоги и произведет доначисление к концу года, если потребуется. И все это с учетом прогрессивной ставки НДФЛ, объясняет партнер адвокатского бюро «Форвард Лигал» Григорий Нистратов:

Григорий Нистратов партнер адвокатского бюро «Форвард Лигал» «То есть, по сути, будет налогообложение в два этапа. Сначала банк при выплате процентов удерживает первый раз, и потом налоговый орган доставляет требование налогоплательщику в следующем году, и он до 1 декабря будет это уплачивать. Почему это эффективно для бюджета? Потому что сейчас налогоплательщик, по сути, пользуется налоговыми каникулами на целый календарный год. То есть он заработал в 2025 году какую-то денежку по вкладам, и налоги, которые он не уплатил в 2025 году, он будет платить только в 2026 году. А сейчас такого не будет. То есть бюджет будет наполняться раньше, чем сейчас. У налогоплательщиков больше не будет выбора, да, потому что они изначально будут доход получать в меньшем объеме, чем сейчас. Сама рука налогоплательщика, когда он нажимает на кнопку отправить на ЕНС такую-то сумму налога, она будет подниматься легче, потому что эта сумма будет меньше. Вот, но тем не менее, по сути, налоговая нагрузка, конечно же, вырастет».

У одного гражданина, как известно, может быть несколько вкладов. Однако банки не обмениваются информацией друг с другом, общую картину видит лишь налоговая. Она опирается на данные банков, ЦБ и Агентства по страхованию вкладов. Собрав все данные, она насчитает дополнительную сумму налога, если она наберется. Эту сумму клиенту нужно будет уплатить самостоятельно до 1 декабря следующего года. Поправки вносятся для того, чтобы налоги поступали в казну сразу, а не через год, как раньше. Самая прямая аналогия — банки будут действовать так же, как сейчас действует работодатель, говорит руководитель налоговой практики, партнер адвокатского бюро «Линия права» Владимир Фокин:

— Как только банк начислит проценты на счет, это будет считаться выплатой. Банк обязан будет отщипнуть от начисленных процентов соответствующий налог с учетом льготы, ну вот этой льготируемой суммы в 1 млн плюс проценты по максимальной ставке.

— То есть получается, что банк тоже будет эти налоги отчислять, ну, условно, не раз в год по всему начисленному, а раз в месяц, что ли. А если у меня вклад с капитализацией — 12 раз надо встать-сесть?

— Вот, да. Первые попадают под раздачу вот эти сложные вклады с капитализацией процентов. Банк сам будет как агент перечислять, как работодатель, который вам до выплаты зарплаты уже забрал налог и платит его же ежемесячно в бюджет. То же самое будут делать банки. Поэтому в 2027 году будет такой кумулятивный эффект. Во-первых, все заплатят по итогам 2026 года. И все, что будет за 2027 год капать, оно будет облагаться налогом сразу. В этом и есть смысл законопроекта: не год ждать или два, пока деньги дойдут до бюджета, а сразу их откусывать в моменте.

Законопроект включает проценты по вкладам в общую совокупность доходов, облагаемых НДФЛ по прогрессивной шкале 13-22%. Другими словами, проценты со вкладов и все прочие доходы налогоплательщика будут суммироваться. Надо лишь помнить, что НДФЛ облагаются не все проценты по вкладам, а только часть сверх лимита. Побочный эффект от этих нововведений, пожалуй, один: самостоятельно посчитать, какую в итоге сумму налога тебе должны начислить, и заготовить деньги заранее будет весьма затруднительно. Посчитать все легко и в автоматическом режиме сможет только налоговая.